牡丹江市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)牡丹江市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金管理暫行辦法的通知

牡丹江市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金管理暫行辦法

 

第一章 總 則

 

第一條 為進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，發(fā)揮好財(cái)政資金杠桿作用，規(guī)范產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金管理，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金持續(xù)健康運(yùn)行，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號）、《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府投資基金管理提高財(cái)政出資效益的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕7號）、《黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省省級政府投資基金管理暫行辦法的通知》（黑政辦發(fā)〔2023〕32號）和《牡丹江市人民政府關(guān)于印發(fā)牡丹江市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金設(shè)立方案的通知》（牡政發(fā)〔2023〕11號）等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金），是指由市政府單獨(dú)出資設(shè)立的市級引導(dǎo)性政府投資母基金。根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，引導(dǎo)基金可引導(dǎo)設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金，引導(dǎo)基金與產(chǎn)業(yè)基金采用母子基金管理方式，市政府對各類股權(quán)投資基金的出資，通過引導(dǎo)基金統(tǒng)一實(shí)施。

第三條 本辦法所稱市政府出資，是指市級財(cái)政通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金，以及引導(dǎo)基金產(chǎn)生的歸屬市政府用于基金滾動使用的收益及出資退出后的本金。

第四條 本辦法所稱產(chǎn)業(yè)基金是指引導(dǎo)基金與社會資本共同出資設(shè)立的，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的政府投資基金。產(chǎn)業(yè)基金主要采取有限合伙制的結(jié)構(gòu)化組織形式。

 

第二章 基金的決策管理架構(gòu)與職責(zé)分工

 

第五條 引導(dǎo)基金實(shí)行決策與管理相分離的決策管理機(jī)制。

第六條 引導(dǎo)基金最高決策機(jī)構(gòu)為引導(dǎo)基金投資決策委員會（以下簡稱投委會）。引導(dǎo)基金投委會主任由常務(wù)副市長擔(dān)任，成員由市財(cái)政局（市國資辦、市金融局）、市發(fā)改委、市工信局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市商務(wù)局、市科技局等部門負(fù)責(zé)人和行業(yè)內(nèi)專家組成。投委會辦公室設(shè)在市財(cái)政局。

第七條 投委會職責(zé)具體包括：

（一）確定引導(dǎo)基金資金籌集、支持方向和管理制度；

（二）審定引導(dǎo)基金投資計(jì)劃、規(guī)模調(diào)整、退出方案等；

（三）協(xié)調(diào)解決引導(dǎo)基金管理中的重大事項(xiàng)；

（四）審定引導(dǎo)基金其他重要事項(xiàng)；

（五）負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。

第八條 市政府授權(quán)市財(cái)政局代行引導(dǎo)基金出資人職責(zé)，具體包括:

（一）研究制定引導(dǎo)基金管理制度;

（二）負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金財(cái)政注資所需資金的籌集和撥付;

（三）對產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立與退出方案進(jìn)行齊備性審核;

（四）指導(dǎo)引導(dǎo)基金建立科學(xué)的決策機(jī)制，一般不參與基金日常管理事務(wù)；

（五）建立引導(dǎo)基金績效評價(jià)制度，會同相關(guān)部門對引導(dǎo)基金實(shí)施全過程績效管理；

（六）會同市級行業(yè)主管部門定期向市政府匯總報(bào)告引導(dǎo)基金總體情況；

（七）市委、市政府交辦的其他工作。

第九條 市級行業(yè)主管部門職責(zé)具體包括:

（一）負(fù)責(zé)提出本行業(yè)產(chǎn)業(yè)基金的設(shè)立與退出方案，并按程序報(bào)批;

（二）負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目儲備，向基金管理機(jī)構(gòu)推薦投資項(xiàng)目;

（三）負(fù)責(zé)做好本行業(yè)產(chǎn)業(yè)基金績效自評等績效管理工作;

（四）按職責(zé)分工需開展的其他工作。

第十條 牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司受市財(cái)政局委托作為引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)，職責(zé)具體包括:

（一）組建完整的基金投資管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常管理與專業(yè)化運(yùn)作并簽署委托協(xié)議;

（二）督促引導(dǎo)基金實(shí)施專戶管理、單獨(dú)核算;

（三）建立行業(yè)專家?guī)欤浞职l(fā)揮業(yè)內(nèi)專家學(xué)者在項(xiàng)目投資遴選過程中的專業(yè)指導(dǎo)作用；

（四）負(fù)責(zé)開展產(chǎn)業(yè)基金盡職調(diào)查和入股談判等前期工作;

（五）組織對產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立與退出方案進(jìn)行評審;

（六）組織引導(dǎo)基金績效管理工作;

（七）負(fù)責(zé)定期向投委會報(bào)告引導(dǎo)基金運(yùn)作情況;

（八）參與制定產(chǎn)業(yè)基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等，落實(shí)出資、投后管理、清算退出等事宜；

（九）市委、市政府委托的其他事項(xiàng)。

第十一條 牡丹江市引導(dǎo)基金投資有限公司職責(zé)具體包括:

（一）配合市級行業(yè)主管部門編制產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立與退出方案，協(xié)助遴選產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu);

（二）參與制定產(chǎn)業(yè)基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等，落實(shí)出資、投后管理、清算退出等事宜;

（三）具體實(shí)施引導(dǎo)基金績效管理;

（四）定期報(bào)告產(chǎn)業(yè)基金運(yùn)行相關(guān)情況；

（五）基金投資運(yùn)作管理等其他相關(guān)工作。

第十二條 引導(dǎo)基金成立獨(dú)立的評審委員會，委員會在全國范圍內(nèi)聘請專家成立專家?guī)?，按各個(gè)產(chǎn)業(yè)基金行業(yè)確定專家組成員，受投委會委托對產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案進(jìn)行獨(dú)立評審，以確保引導(dǎo)基金決策的民主性和科學(xué)性。

 

第三章 基金設(shè)立

 

第十三條 引導(dǎo)基金的設(shè)立，應(yīng)當(dāng)由市財(cái)政局報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第十四條 引導(dǎo)基金出資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)符合以下要求:

（一）布局集中。發(fā)揮財(cái)政出資杠桿作用，積極帶動社會資本投入。聚焦政府調(diào)節(jié)的關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，專注投向社會資本投入不足但基礎(chǔ)性、帶動性、戰(zhàn)略性特征明顯的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立基金。

（二）預(yù)算約束。充分考慮財(cái)政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍，對財(cái)政出資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金或注資嚴(yán)格審核，納入年度預(yù)算管理。地方政府債券資金不得用于基金設(shè)立或注資。

（三）講求績效。對基金實(shí)施全過程績效管理，基金設(shè)立要編制形成可行性研究報(bào)告和基金方案，開展事前績效評估，事前績效評估結(jié)果作為基金設(shè)立的必備條件。

第十五條 產(chǎn)業(yè)基金一般應(yīng)在以下領(lǐng)域設(shè)立:

（一）支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為落實(shí)我市產(chǎn)業(yè)政策，重點(diǎn)支持構(gòu)建高質(zhì)量“4567”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，打造重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群和經(jīng)濟(jì)發(fā)展新引擎，培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快推進(jìn)傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)向中高端邁進(jìn)，著力推動現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。

（二）支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為加快有利于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增加創(chuàng)業(yè)投資資本供給，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處于種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)早期的企業(yè)，推動科技成果轉(zhuǎn)化落地。

激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，培育一批專精特新中小企業(yè)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。

第十六條 牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司根據(jù)投委會確定的支持方向，發(fā)布引導(dǎo)基金申報(bào)指南，對外公開征集擬出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)基金。投資管理機(jī)構(gòu)或者投資企業(yè)根據(jù)指南進(jìn)行申報(bào)，分步向市級行業(yè)主管部門、牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司提交產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案。市級行業(yè)主管部門作為產(chǎn)業(yè)基金的行業(yè)主管部門，對擬設(shè)立基金的政策依據(jù)、必要性、基金規(guī)模、財(cái)政出資金額、基金運(yùn)行的可行性等進(jìn)行充分論證，做好事前績效評估，制定績效目標(biāo)和指標(biāo)。編制設(shè)立方案報(bào)市財(cái)政局，提交材料包括:

（一）設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金申請文件;

（二）產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立可行性分析報(bào)告;

（三）產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案;

（四）其他有關(guān)資料。

產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案應(yīng)明確基金政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、投資決策、基金管理機(jī)構(gòu)、績效目標(biāo)和指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配等事項(xiàng)。

第十七條 市財(cái)政局對提交的產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立申請進(jìn)行材料齊備性審核，委托牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司組織評審委員會對受理的產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案進(jìn)行獨(dú)立評審，并形成評審意見。對通過評審的，牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司組織開展盡職調(diào)查和入股談判，形成盡職調(diào)查報(bào)告，提出引導(dǎo)基金擬出資的額度和比例。投委會根據(jù)專家評審意見和盡職調(diào)查報(bào)告，對擬出資的產(chǎn)業(yè)基金進(jìn)行決策，形成決議。經(jīng)投委會批準(zhǔn)出資的產(chǎn)業(yè)基金，須在媒體公示，公示期不少于5個(gè)工作日。經(jīng)公示無異議的，由牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司根據(jù)投委會決議及相關(guān)法律法規(guī)，與產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)及其他投資者簽訂產(chǎn)業(yè)基金投資協(xié)議，制定產(chǎn)業(yè)基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等（以下簡稱基金章程），基金章程中應(yīng)約定主投領(lǐng)域和地域范圍，產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)在牡丹江市內(nèi)注冊。引導(dǎo)基金以及產(chǎn)業(yè)基金，在基金募集完畢后二十個(gè)工作日內(nèi)向全國政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)登記。產(chǎn)業(yè)基金成立后由基金管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案。

 

第四章 基金投資運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制

 

第十八條 引導(dǎo)基金運(yùn)作管理堅(jiān)持政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)、滾動發(fā)展的基本原則。

第十九條 引導(dǎo)基金在產(chǎn)業(yè)基金中參股不控股，不獨(dú)資發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金，不投資公益性基金。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，也可以采取直接投資等其他方式進(jìn)行投資。

第二十條 引導(dǎo)基金出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)基金，主要采取有限合伙制的結(jié)構(gòu)化組織形式。產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)作為普通合伙人（GP）參與基金事務(wù)管理，分享合伙收益，對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任或者連帶責(zé)任。引導(dǎo)基金和其他有限合伙人（LP）不參與產(chǎn)業(yè)基金日常事務(wù)管理，按合伙協(xié)議約定分享合伙收益，以出資額為限對合伙債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。

第二十一條 引導(dǎo)基金對產(chǎn)業(yè)基金的出資采取認(rèn)繳制，各出資人根據(jù)產(chǎn)業(yè)基金合伙協(xié)議或者產(chǎn)業(yè)基金公司章程確定認(rèn)繳比例和出資時(shí)間，同步繳付資金。引導(dǎo)基金對市場化產(chǎn)業(yè)基金出資比例原則上不超過產(chǎn)業(yè)基金總規(guī)模的30%，其余資金由產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)向其他社會出資人募集。引導(dǎo)基金采取直接投資方式的，原則上應(yīng)當(dāng)與其他私募股權(quán)投資基金或者社會資本按照同樣價(jià)格同時(shí)投資，且投資金額不得超過相應(yīng)基金或者社會資本投資額。牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司應(yīng)當(dāng)將股權(quán)直接投資方案報(bào)投委會批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十二條 產(chǎn)業(yè)基金主要投資于我市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，在我市投資比例原則上不低于引導(dǎo)基金出資額的1.5倍，投資于主投領(lǐng)域的比例不低于產(chǎn)業(yè)基金可投資規(guī)模的60%。

第二十三條 牡丹江市引導(dǎo)基金投資有限公司應(yīng)協(xié)助市級行業(yè)主管部門按照相關(guān)規(guī)定遴選產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)。

第二十四條 引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)選擇在中國境內(nèi)具有基金托管資質(zhì)的商業(yè)銀行進(jìn)行托管，托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實(shí)施動態(tài)監(jiān)管。每支產(chǎn)業(yè)基金委托1家商業(yè)銀行進(jìn)行資金托管。鼓勵(lì)托管銀行對產(chǎn)業(yè)基金投資項(xiàng)目提供優(yōu)惠貸款，實(shí)現(xiàn)投貸聯(lián)動。

第二十五條 引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金在運(yùn)行過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

（一）從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)，國家法律法規(guī)及政策文件另有規(guī)定的從其規(guī)定;

（二）投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品，國家法律法規(guī)及政策文件另有規(guī)定的從其規(guī)定;

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈除外);

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;

（五）進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資;

（六）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金;

（七）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第二十六條 引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，切實(shí)防范基金運(yùn)作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 產(chǎn)業(yè)基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。對于歸屬引導(dǎo)基金的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于產(chǎn)業(yè)基金滾動使用外，應(yīng)扣除相關(guān)稅費(fèi)后按照協(xié)議約定及時(shí)足額繳回給引導(dǎo)基金，用于引導(dǎo)基金滾動使用及其他規(guī)定的使用方向。產(chǎn)業(yè)基金投資產(chǎn)生的虧損應(yīng)由基金各出資方共同承擔(dān)。引導(dǎo)基金應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

對于歸屬政府的投資收益和利息，除明確約定用于引導(dǎo)基金滾動使用外，應(yīng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。

為更好發(fā)揮引導(dǎo)基金出資引導(dǎo)作用，對需要政府重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域或初創(chuàng)期、早中期企業(yè)等政策引導(dǎo)性較強(qiáng)項(xiàng)目，引導(dǎo)基金可以適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

 

第五章 基金終止與退出

 

第二十八條 引導(dǎo)基金出資的產(chǎn)業(yè)基金，存續(xù)期限原則上不超過10年，一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。在產(chǎn)業(yè)基金股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或者變現(xiàn)受限等情況下，確需延長存續(xù)期限的，經(jīng)產(chǎn)業(yè)基金出資人協(xié)商一致，并報(bào)市政府批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長。

第二十九條 產(chǎn)業(yè)基金中政府出資的退出由市級行業(yè)主管部門會同引導(dǎo)基金管理人形成退出方案，報(bào)市財(cái)政局進(jìn)行齊備性審核，委托牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司組織投委會、引導(dǎo)基金評審委員會進(jìn)行評審。通過評審論證的基金退出方案，由市級行業(yè)主管部門會同市財(cái)政局報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第三十條 引導(dǎo)基金應(yīng)與市場化產(chǎn)業(yè)基金各出資人在基金合伙協(xié)議或者基金章程中約定，有下述情況之一的，引導(dǎo)基金出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出:

（一）基金方案批準(zhǔn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成中國證券投資基金業(yè)協(xié)會基金產(chǎn)品備案等設(shè)立手續(xù)的;

（二）引導(dǎo)基金出資撥付至產(chǎn)業(yè)基金賬戶一年以上，產(chǎn)業(yè)基金未開展投資業(yè)務(wù)的;

（三）產(chǎn)業(yè)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的;

（四）產(chǎn)業(yè)基金未按合伙協(xié)議或者章程約定投資的;

（五）其他不符合基金方案或基金章程約定情形的。

第三十一條 引導(dǎo)基金一般通過到期清算、其他股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)施退出。合同未明確約定交易價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對出資權(quán)益進(jìn)行評估，作為確定交易價(jià)格的依據(jù)；合同未明確約定交易方式的，按照相關(guān)規(guī)定采取公開交易等方式進(jìn)行交易。

第三十二條 為進(jìn)一步發(fā)揮引導(dǎo)基金的引導(dǎo)和放大作用，產(chǎn)業(yè)基金存續(xù)期未滿即已達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，引導(dǎo)基金可以適時(shí)退出。適時(shí)提前退出的可以適當(dāng)讓利，按照不低于引導(dǎo)基金原始投資額與股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)人民銀行公布的同期貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）和引導(dǎo)基金實(shí)際投資年限計(jì)算的收益之和轉(zhuǎn)讓。

 

第六章 基金預(yù)算和資產(chǎn)管理

 

第三十三條 市財(cái)政局對引導(dǎo)基金的當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算；根據(jù)年度預(yù)算安排、實(shí)際用款需求以及項(xiàng)目投資進(jìn)度撥付資金；數(shù)額較大的，按照基金投資進(jìn)度分年安排。

第三十四條 市財(cái)政局向引導(dǎo)基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映；收到投資收益時(shí)，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映；基金清算或退出收回投資時(shí)，作沖減當(dāng)期財(cái)政支出處理。

第三十五條 市財(cái)政局應(yīng)按照《財(cái)政總會計(jì)制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映引導(dǎo)基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。向基金撥付資金，增列財(cái)政支出并相應(yīng)增加政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”并根據(jù)基金的種類進(jìn)行明細(xì)核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時(shí)，按照政府累計(jì)出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

第三十六條 政府應(yīng)分享的投資損益按照權(quán)益法進(jìn)行核算。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況提交牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司審核，牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司審核后向市財(cái)政局報(bào)告。市財(cái)政局按照當(dāng)期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理；市財(cái)政局收取基金上繳投資收益時(shí)，相應(yīng)增加財(cái)政收入。

 

第七章 基金監(jiān)督管理和績效管理

 

第三十七條 引導(dǎo)基金實(shí)施過程性、穿透式風(fēng)險(xiǎn)管理。牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司履行對產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督責(zé)任，實(shí)時(shí)掌握基金運(yùn)作管理情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或者可能導(dǎo)致違規(guī)的行為，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控化解措施，并向投委會報(bào)告，必要時(shí)可以暫停、終止投資或者追回前期投資，并按程序向投委會報(bào)告。

第三十八條 引導(dǎo)基金須在商業(yè)銀行開設(shè)專用賬戶，實(shí)行專戶管理。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、發(fā)改、審計(jì)等部門對基金運(yùn)行情況的審計(jì)、監(jiān)督，產(chǎn)業(yè)基金按有關(guān)規(guī)定參照執(zhí)行，對審計(jì)、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題依規(guī)依紀(jì)依法予以處理。牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司按季度向市財(cái)政局報(bào)送引導(dǎo)基金及產(chǎn)業(yè)基金的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表，以及《引導(dǎo)基金運(yùn)行報(bào)告》，并于每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束后5個(gè)月內(nèi)，向市財(cái)政局報(bào)送經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的《引導(dǎo)基金年度會計(jì)報(bào)告》和《引導(dǎo)基金年度執(zhí)行情況報(bào)告》，按規(guī)定向市發(fā)改委、有關(guān)市級行業(yè)主管部門報(bào)送有關(guān)情況報(bào)告。市財(cái)政局每年向投委會報(bào)告引導(dǎo)基金總體情況。

第三十九條 市財(cái)政局建立績效評價(jià)制度，會同相關(guān)部門對引導(dǎo)基金及產(chǎn)業(yè)基金實(shí)施全過程績效管理。市級行業(yè)主管部門對產(chǎn)業(yè)基金開展績效監(jiān)控。牡丹江市國有資本運(yùn)營有限公司及牡丹江市引導(dǎo)基金投資有限公司年末對引導(dǎo)基金和產(chǎn)業(yè)基金實(shí)施績效自評，自評結(jié)果報(bào)告市財(cái)政局。市財(cái)政局可以會同相關(guān)部門組織對引導(dǎo)基金及產(chǎn)業(yè)基金開展重點(diǎn)績效評價(jià)，主要評價(jià)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、財(cái)務(wù)效益和管理水平?？冃ё栽u和重點(diǎn)績效評價(jià)結(jié)果作為基金存續(xù)、計(jì)提管理費(fèi)的重要依據(jù)。

第四十條 建立盡職免責(zé)容錯(cuò)機(jī)制。引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金投資運(yùn)作遵循市場規(guī)律，合理容忍正常的投資風(fēng)險(xiǎn)，不將正常投資風(fēng)險(xiǎn)作為追責(zé)依據(jù)。對依照國家和市委、市政府重大決策規(guī)定，改革創(chuàng)新、先行先試，已履職盡責(zé)、及時(shí)報(bào)告，但因自然災(zāi)害、重大意外事故或重大政策變更等客觀因素導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)偏差的，區(qū)分不同情況，依法依規(guī)減輕或免除相關(guān)責(zé)任。

 

第八章 附則

 

第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。